Betriebliche Altersvorsorge in Österreich
Modelle, Kosten und Angebote im Überblick
Sie suchen eine betriebliche Vorsorge für bestimmte oder alle Mitarbeiter:innen in Ihrem Unternehmen?
Bei uns erfahren Sie welche Modelle es gibt, was wichtig ist und wie Sie das passende Angebot finden.
Was ist eine betriebliche Altersorsorge
- Eine betriebliche Altersvorsorge (oder auch Firmenpension oder betriebliche Pensionsvorsorge genannt) ist eine wichtige Ergänzung zur gesetzlichen Altersvorsorge in Österreich.
- Die Mitarbeiter:innen profitieren nicht nur von einer zusätzlichen Rente im Alter, sondern auch von steuerlichen Vorteilen.
- Der Betrieb kann durch eine Begünstigung bei Steuern und Lohnnebenkosten Geld sparen.
- Zusätzlich wird die betriebliche Pensionsvorsorge für die Mitarbeiterbindung an das Unternehmen und als attraktiver Entlohnungsbaustein eingesetzt.
- Es gibt verschiedene Vorsorge-Modelle wie die betriebliche Kollektivversicherung, individuelle Pensionszusagen oder die Zukunftssicherung.
Altersvorsorge Modelle
In Österreich gibt es grundsätzlich drei Modelle der betrieblichen Altersvorsorge.
Je nachdem, was Sie für eine betriebliche Altersvorsorge ausgeben möchten, welche Mitarbeiter:innen in den Genuss kommen sollen und unter welchen Rahmenbedingungen Sie sich das vorstellen eignet sich ein anderes Modell.
Zukunftssicherung
Betriebliche Kollektiv- versicherung
Individuelle Pensionszusage
Modell der Zukunftssicherung
Zukunftssicherung im Überblick
Als Unternehmen haben Sie in Österreich die Möglichkeit, bis zu 300 € pro Jahr steuerfrei in eine Lebens-, Unfall- oder Krankenversicherung für Ihre Mitarbeiter in Form einer Zukunftssicherung zu investieren.
Sie können die Zukunftsvorsorge entweder in Form einer Gehaltsumwandlung umsetzen, wobei ein Teil des Gehalts für die Versicherung verwendet wird und somit steuerfrei ist. Der Mitarbeiter trägt durch die Umwandlung die Kosten hierbei selbst.
Oder Sie setzen die Zukunftssicherung als Gehaltserhöhung um, wobei im Gegensatz zu einer klassischen Gehaltserhöhung keine Sozialabgaben für Sie anfallen.
Für wen eignet sich dieses Modell
Sie möchten allen Mitarbeiter:innen oder bestimmten Gruppen einen zusätzlichen steuerfreien Bezug zukommen lassen.
Vorteile für das Unternehmen
- Es fallen für die betriebliche Vorsorge über die Zukunftssicherung keine Sozialabgaben an.
- Die Zukunftssicherung ist als freiwilliges Angebot an alle Mitarbeiter oder bestimmte Gruppen möglich.
Vorteile für die Mitarbeiter:innen
- Es erfolgt eine steuerfreie Auszahlung des angesparten Kapitals.
- Der Mitarbeiter behält auch nach einem Betriebswechsel die volle Kontrolle über die Versicherung und kann sie auch weiterführen.
- Die Auszahlung erfolgt nach Wunsch als lebenslange Rente oder einmalige Kapitalleistung.
Modell der betrieblichen Kollektivversicherung
Betriebliche Kollektivversicherung im Überblick
Die betriebliche Kollektivversicherung funktioniert wie eine Art Lebensversicherung mit einer lebenslang garantierten Pension für die betroffenen Mitarbeiter.
Sie können bis zu 10,25 % der Lohn- und Gehaltssumme für Ihre Mitarbeiter in die betriebliche Kollektivversicherung einzahlen. Diese Einzahlungen sind steuerliche Betriebsausgaben und frei von Lohnnebenkosten.
Für wen eignet sich dieses Modell
- Sie möchten allen Mitarbeiter:innen eine „Firmenpension“ zukommen lassen.
- Sie möchten durch erfolgsabhängige Prämien Leistungsträger zusätzlich belohnen.
- Sie möchten Ihre Mitarbeiter auch im Falle einer Berufsunfähigkeit absichern.
- Sie möchten ein zusätzliches Entlohnungsmodell schaffen und den Mitarbeiter so an das Unternehmen binden.
Vorteile für das Unternehmen
- Die Prämien sind bis zu 10,25 % der Lohn- und Gehaltssumme als Betriebsausgaben zu werten. Somit kann dieser Maximalbetrag lohnsteuerfrei veranlagt werden.
- Durch erfolgsabhängige Komponenten können Sie die Prämie für einzelne Mitarbeiter bis zu 100 % der jeweiligen Jahresprämie zusätzlich erhöhen.
- Bestehende Pensionszusagen können meist auch in eine betriebliche Kollektivversicherung übertragen werden.
- Ihre Prämien für die betriebliche Kollektivversicherung sind Betriebsausgaben und mindern Ihren steuerpflichtigen Gewinn. Außerdem fallen für Ihre Beiträge keine Lohnnebenkosten an.
Vorteile für die Mitarbeiter:innen
- In einer betrieblichen Kollektivversicherung ist meist auch Berufsunfähigkeit mitversichert.
- Im Falle eines vorzeitigen Ablebens ist das eingezahlte Pensionskapital nicht verloren, sondern wird an die Erben ausbezahlt.
- Jeder Mitarbeiter hat die Möglichkeit, bis zu 1.000 € jährlich zusätzlich zu sparen und durch eine staatliche Prämie fördern zu lassen.
- Der Mitarbeiter entscheidet, ob er das Kapital später als einmalige Zahlung oder als laufende Pension beziehen möchte.
Modell der individuellen Pensionszusage
Betriebliche Kollektivversicherung im Überblick
Die individuelle Pensionszusage dient dazu, einer bestimmten privilegierten Personengruppe (Geschäftsführenden Gesellschaftern, Vorständen…) einen weiteren attraktiven Entlohnungsbaustein zu liefern oder an das Unternehmen zusätzlich zu binden.
In der Regel wird eine individuelle Pensionszusage mit einer Pensions-Rückdeckungsversicherung realisiert.
Für wen eignet sich dieses Modell
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Sie möchten Geschäftsführenden Gesellschaftern, Vorständen… einen attraktiven Entlohnungsbaustein bieten.
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Sie möchten Geschäftsführende Gesellschafter, Vorstände… an das Unternehmen binden.
Vorteile für das Unternehmen
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Die Prämien für eine Pensions-Rückdeckungsversicherung im Zuge einer individuellen Pensionszusage werden als Betriebsausgaben verbucht und können – je nach Modell – eine Steuerersparnis darstellen.
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Für die Beiträge für die Pensions-Rückdeckungsversicherung fallen auch keine Lohnnebenkosten an.
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Die Pensionszusage ist so gestaltbar, dass bei vorzeitiger Selbstkündigung der Mitarbeiter lediglich einen Anspruch in Höhe des sogenannten Unverfallbarkeitsbetrages hat.
Vorteile für die Mitarbeiter:innen
- Der Pensionsantritt ist zwischen dem 55. und 65. Lebensjahr möglich.
- Durch die individuelle Pensionszusage sind bis zu 80% des letzten Gehalts vor Pensionsantritt möglich.
- Durch zusätzliche Erweiterungen können Berufsunfähigkeit oder eine Witwen/r- bzw. Waisenpension mit abgebildet werden.
- Die Auszahlung erfolgt durch eine lebenslange Rente oder eine einmalige Abfindung.
Angebote für Ihre betriebliche Altersvorsorge
Geben Sie die wichtigsten Eckdaten ein & unsere Experten finden für Sie die passenden Angebote.
Warum eine betriebliche Altersvorsorge
Was für Gründe sprechen für eine Firmenpension? Eine betriebliche Altersvorsorge bietet Unternehmen viele Vorteile, die dazu beitragen können, Mitarbeiter zu motivieren und zu binden, während gleichzeitig Abgabenvorteile und Steuerersparnisse genutzt werden können.
Mitarbeiterbindung
Mitarbeiterbindung ist ein wichtiger Vorteil der betrieblichen Altersvorsorge. Durch das Angebot einer Altersvorsorge können Unternehmen zeigen, dass sie sich um das Wohlergehen ihrer Mitarbeiter:innen kümmern und deren langfristige Finanzplanung unterstützen. Die Aussicht auf eine sichere finanzielle Zukunft kann die Mitarbeiterzufriedenheit erhöhen und dazu beitragen, dass sich die Mitarbeiter:innen langfristig an das Unternehmen binden.
Attraktivierung als Arbeitgeber
Durch die Möglichkeit von zusätzlichen steuerfreien Leistungen schaffen Sie am Arbeitsmarkt attraktive Bedingungen und ziehen so neue Mitarbeiter:innen kostengünstig an.
Abgabenvorteil
Ein weiterer Vorteil der betrieblichen Altersvorsorge ist der Abgabenvorteil. Die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge sind in der Regel steuer- und sozialversicherungsfrei. Dadurch sparen Unternehmen Lohnnebenkosten und Sozialversicherungsbeiträge, was dazu beitragen kann, dass sie wettbewerbsfähiger werden.
Steuerersparnis bzw. -stundung
Die Einzahlungen in die Pensionszusage werden als Rückstellungen verbucht und reduzieren die Körperschaftsteuer-Bemessungsgrundlage. Das bedeutet, dass Unternehmen ihre Steuerlast senken oder zumindest verschieben können, was ihnen mehr Spielraum bei der Finanzplanung gibt.
Auswahl des passenden Vorsorgemodells
Auf was sollten Sie bei der Auswahl der betrieblichen Vorsorge achten? Auf welche Fragen sollten Sie sich vor der Auswahl im Klaren sein?
Für welche Gruppe
Möchten Sie die betriebliche Altersvorsorge nur einer bestimmten Gruppe oder allen Mitarbeiter:innen generell zugänglich machen? Je nachdem ob Sie sich als Arbeitgeber attraktiver darstellen möchten (z.B. über die Zukunftssicherung) oder mit einer betriebliche Kollektivversicherung bestimmte Leistungsträger binden wollen, eignet sich eine andere Form der betrieblichen Vorsorge in Österreich.
Garantie auf die eingezahlten Sparprämien
Achten Sie bei der Auswahl einer betrieblichen Vorsorge darauf, dass eine Garantie auf die eingezahlten Sparprämien besteht. Niemand möchte eine Firmenpension, die weniger Wert ist als das, was ursprünglich einmal einbezahlt wurde.
Begünstigung bei Steuern, Lohnnebenkosten und Sozialabgaben
In der Regel sind die Angebote der verschiedenen Versicherungsunternehmen oder Banken für eine betriebliche Vorsorge alle steuerbegünstigt und/oder frei von Lohnnebenkosten und Sozialabgaben. Fragen Sie aber sicherheitshalber vor dem Abschluss immer nach, was es hier zu beachten gibt.
Zusätzliche Extras
Je nach Versicherung bzw. Angebot kann eine betriebliche Vorsorge noch zusätzliche Extras wie eine Berufsunfähigkeitsversicherung oder eine Witwen/r- bzw. Waisenpension enthalten. Genau diese Extras können beim Vergleich den maßgeblichen Unterschied bei der Auswahl des richtigen Angebots ausmachen.
Was passiert bei einem Betriebswechsel
Primär möchten Unternehmen über eine betriebliche Altersvorsorge den Mitarbeiter an das Unternehmen binden. Klären Sie deshalb beim Beratungsgespräch auch immer ab, was im Falle eines Unternehmenswechsels mit der Vorsorge geschieht. Nur so können Sie auch sichergehen, dass Sie das richtige Modell für Ihren Anwendungsfall auswählen.
Unser Tipp
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